Riserva crediti: cos’è e come usarla

Le riserve di crediti (AR) sono conti utilizzati per controbilanciare le perdite che le aziende subiscono quando i clienti non riescono a pagare le fatture. La riserva AR aiuta le aziende a non sperimentare avversità finanziarie a causa della mancanza di pagamenti. I conti di riserva compensano gli effetti delle fatture non pagate dopo che i clienti hanno presentato istanza di fallimento o si rifiutano di pagare. In questo articolo, spieghiamo cos’è una riserva AR, i vantaggi delle riserve AR, cos’è una riserva di crediti inesigibili e i benefici delle riserve di crediti inesigibili.

Che cos’è una riserva per crediti?

Una riserva AR è un conto che le aziende e le aziende creano per compensare le perdite subite dopo che i clienti non riescono a rimettere i pagamenti delle fatture in sospeso. La maggior parte delle aziende e delle imprese vendono i loro beni e servizi ai loro clienti a credito. Ad esempio, una società di servizi pubblici fatturerà i suoi clienti dopo aver ricevuto l’elettricità. Le aziende forniscono i servizi, inviano una fattura, quindi attendono il pagamento. Durante questo periodo di attesa, le fatture non pagate sono considerate crediti. Ecco alcune idee su come funzionano i crediti.

Cos’è un credito?

I crediti contabili sono le fatture in sospeso che i clienti ti devono per servizi e beni acquistati in passato. I pagamenti vengono riscossi dopo il tempo concordato e registrati come attività nei bilanci di un’azienda. I crediti sono utilizzati come parte della contabilità per competenza e classificati come attività perché la liquidità raccolta fornisce valore alla società. A volte i clienti non riescono a pagare le fatture. Come misura precauzionale, le aziende creano un conto di riserva che aiuterà a compensare le fatture non pagate.

Vantaggi di una riserva di crediti

Il vantaggio principale della creazione di riserve di crediti è quello di proteggere la tua azienda dagli effetti finanziari causati dall’incapacità dei clienti di rimettere il pagamento per qualsiasi fattura in sospeso. Con fondi di riserva sufficienti, un’azienda può pagare i propri fornitori o venditori senza fallo e quindi evitare sanzioni o commissioni per il mancato o ritardato pagamento dei debiti. I pagamenti falliti o ritardati aumentano gli obblighi di debito, rendendo difficile per l’azienda continuare a essere finanziariamente stabile.

Cos’è una riserva per crediti inesigibili?

Le riserve di crediti inesigibili sono indennità stabilite per coprire le perdite subite quando i clienti non riescono a pagare le bollette o i prestiti. Le riserve di crediti inesigibili prevedono perdite per ridurre gli impatti finanziari dei pagamenti falliti. Se vendi ai clienti a credito, c’è la possibilità che alcuni clienti non riescano a pagare la merce. Per mantenere la stabilità finanziaria, è necessario un piano per rendere realistici i rendiconti finanziari. Le riserve di crediti inesigibili sono conti contrari progettati per compensare i conti dei crediti. RA ha un saldo a debito, mentre le riserve di debito inesigibile hanno un saldo a credito e il risultato sono saldi netti di crediti riportati nei bilanci.

Ad esempio, il tuo bilancio potrebbe avere $ 100.000 come crediti e una compensazione del debito inesigibile di $ 5.000. Il saldo netto dei crediti del tuo conto sarà registrato nel bilancio come $ 95.000. Le riserve di crediti inesigibili sono progettate solo per compensare i conti dei crediti commerciali. Tuttavia, è possibile stabilire gli stessi conti contra per altri crediti come gli anticipi salariali dati al dipendente. Ecco le cose essenziali che dovresti sapere su una riserva di crediti inesigibili:

Come calcolare una riserva di crediti inesigibili

Per stabilire adeguate riserve di crediti inesigibili, le aziende calcolano le loro percentuali di crediti inesigibili in base a:

1. Dividere i crediti inesigibili per il totale dei crediti in un dato tempo

2. Quindi moltiplicando la risposta per 100

Ad esempio, utilizzando il metodo di calcolo della cancellazione diretta dei crediti inesigibili, se la tua azienda ha $ 10.000.000 nel conto crediti in un determinato anno, i clienti falliscono o si rifiutano di versare $ 500.000. La percentuale di crediti inesigibili sarà del 5%.

Sebbene il metodo di cancellazione diretta sia un modo accurato per determinare i crediti inesigibili, molte aziende evitano questo metodo perché il momento della vendita e quando un debito viene dichiarato inesigibile possono differire.

Stima della riserva per crediti inesigibili

Come altre aziende, puoi basare le tue esigenze di riserve di crediti inesigibili sulle stime delle percentuali di crediti inesigibili degli anni precedenti e sugli aspetti economici che interessano le tue attività. Ad esempio, quando l’economia è fiorente, molte aziende si aspettano crediti inesigibili più piccoli rispetto agli altri anni, mentre la geopolitica, l’instabilità del mercato, le recessioni e altri aspetti economici avversi possono spingere al rialzo le stime dei crediti inesigibili. Altri aspetti che le aziende possono prendere in considerazione nella stima della riserva di crediti inesigibili includono quanto segue:

• Entità dei potenziali crediti inesigibili

• Offerta collaterale per i clienti

• La durata della relazione tra un cliente e l’azienda

• Cambiamenti nelle politiche di credito

Per formulare in modo appropriato previsioni valide, i vari clienti vengono valutati separatamente in diversi settori e mercati globali. I calcoli delle riserve di crediti inesigibili aiutano i team finanziari a gestire e tenere conto meglio dei conti dubbi o del flusso di cassa. Tuttavia, le stime dei crediti inesigibili possono essere imprecise se si verificano eventi o fattori imprevisti che causano un impatto economico sul flusso di cassa.

Vantaggi di una riserva di crediti inesigibili

Una riserva di crediti inesigibili è uno strumento fondamentale che aiuta a coprire inevitabili mancati pagamenti. Gli imprenditori accettano perdite di fatture non pagate e il costo della gestione del processo di classificazione interno quando i loro clienti non riescono a pagare le loro quote o presentano fallimento. I conti di riserva sono utilizzati per compensare le perdite, poiché l’autoassicurazione utilizzando una riserva di crediti inesigibili viene fornita senza costi diretti, ma fornisce benefici in caso di perdite catastrofiche. A dire il vero, le fatture non pagate indeboliscono il flusso di cassa delle imprese, ma i conti di riserva aiutano a contrastare le perdite e bilanciare i bilanci finanziari.

Come mettere una riserva su un credito contabile

Come azienda che vende a credito, è possibile non riscuotere l’importo totale del credito. Cancellare l’inesigibile come debito inesigibile è fondamentale. I clienti che non riescono a pagare possono contestare l’importo addebitato, sono falliti o inadempienti da pagare. Esistono vari metodi per creare un conto di riserva sui crediti a seconda dei motivi dei crediti inesigibili, del periodo di vendita e del momento in cui si registra la fattura come inesigibile. Ecco alcuni dei modi in cui puoi mettere una riserva sui crediti contabili.

1. Metodo di input iniziale

Le offerte post-vendita sono completate con contratti da pagare. I contabili aumentano le vendite nei conti economici e l’importo che i clienti devono all’azienda viene registrato come attività nello stato patrimoniale. Se la vendita diventa un cattivo credito, i crediti sono ridotti nei bilanci e l’azienda registra una spesa per crediti inesigibili nel conto economico.

2. Cancellazione diretta

Il metodo di cancellazione diretta identifica i conti inesigibili come spese quando i debiti sono dichiarati inesigibili. Questo metodo viene implementato quando è chiaro che i clienti non sono in grado di pagare. In questo metodo, i conti delle quote non vengono utilizzati; invece, i crediti contabili vengono ammortizzati direttamente in costi. Il saldo dei crediti è riportato come attività correnti nei bilanci. Di conseguenza, il bilancio può riportare un importo maggiore di quello che deve essere riscosso. Le spese per crediti inesigibili possono anche essere riportate a conto economico per diversi anni dopo la vendita.

3. Metodo di indennità

Le aziende possono cancellare un debito inesigibile piuttosto che incorrere immediatamente nelle perdite. Il metodo delle indennità utilizza il principio contabile generalmente accettato (GAAP) poiché la stima di un conto ineccepibile viene effettuata alla fine dell’anno. Il conto di riserva viene creato in base alle vendite dell’esercizio o in base ai saldi dei crediti. In quanto contraddistingue i crediti, l’accantonamento per crediti inesigibili, chiamato anche accantonamento per crediti dubbi, riduce i crediti contabili a un valore netto di realizzo (l’importo che un’impresa prevede di riscuotere dai crediti).