Le aziende monitorano continuamente le loro informazioni finanziarie al fine di valutare il loro successo e identificare le aree di miglioramento. Esistono una varietà di metodi per valutare la salute e le prestazioni finanziarie, incluso il profitto contabile o il profitto finanziario.
In questo articolo, definiamo il profitto contabile e perché è importante, identifichiamo la frequenza con cui le aziende dovrebbero calcolarlo e spieghiamo come farlo con un esempio. Lo confrontiamo anche con altri tipi comuni di profitti.
Cos’è il profitto contabile?
Il profitto contabile, chiamato anche “profitto finanziario” o “profitto contabile”, si riferisce ai guadagni totali di una società dopo aver dedotto tutti i costi espliciti associati al fare affari dalle entrate totali guadagnate. È simile all’utile netto o all’utile di un’azienda come riportato in un bilancio, che è la differenza tra i ricavi e i costi operativi di un’azienda in base ai principi contabili generalmente accettati (GAAP). GAAP si riferisce alle linee guida create per la registrazione e la segnalazione di informazioni finanziarie per fornire ai professionisti contabili documenti finanziari standard da utilizzare in tutto il settore.
Ecco la formula da utilizzare per il calcolo del profitto contabile:
Profitto contabile = entrate totali – costi espliciti
Il profitto contabile include sia i costi o le spese indiretti che quelli diretti associati all’azienda. Ciò include ammortamenti, interessi, spese operative e imposte. A seconda dell’azienda, può anche includere spese come pubblicità, costo dei beni venduti, salari del lavoro, costi generali, materie prime e costi di vendita e marketing.
Perché il profitto contabile è importante?
Il profitto contabile è una cifra importante per le aziende con cui avere familiarità, in quanto si riferisce alle entrate e alle prestazioni dell’azienda. Rappresenta la differenza monetaria specifica tra le spese che un’azienda paga rispetto a quante entrate genera. I manager o altri leader aziendali possono utilizzare questo importo per valutare le prestazioni attuali dell’azienda e confrontare il suo successo finanziario con i suoi concorrenti all’interno del settore.
Quanto spesso dovresti calcolare il profitto contabile?
È importante calcolare spesso il profitto contabile, poiché questo aspetto di un rendiconto finanziario fornisce informazioni utili per le decisioni aziendali. Tuttavia, la frequenza esatta per quanto spesso calcolare questa cifra varia in base a fattori come la redditività corrente dell’azienda, la dichiarazione economica e le dimensioni. Le aziende devono calcolare il profitto contabile almeno una volta all’anno per presentare le loro tasse, ma molti di loro possono calcolarlo alla fine di ogni mese per monitorare al meglio le loro prestazioni.
Come calcolare il profitto contabile
Segui questi passaggi per calcolare il profitto contabile:
1. Determina le tue entrate totali
Rivedi i tuoi rendiconti finanziari per determinare le tue entrate totali. Sii consapevole del periodo in cui desideri calcolare il profitto contabile. Ad esempio, se si desidera determinare il profitto contabile per l’anno solare, sommare le entrate totali di ogni mese per ottenere l’importo desiderato.
2. Determina i tuoi costi espliciti
Determina i costi espliciti totali per il periodo. Sommare ciascuno di questi importi. Alcuni esempi di ciò che i costi espliciti possono includere sono:
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Costo dei beni venduti
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Deprezzamento
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Costi dei dipendenti
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Perdita straordinaria
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Interesse
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Costi di inventario
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Costi non operativi
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Spese operative
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Costi di vendita e marketing
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Spese di vendita e amministrative
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Imposte
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Salario
3. Determinare il profitto contabile
Utilizza l’importo totale delle entrate e i costi espliciti per determinare il tuo profitto contabile. Sottrarre i costi espliciti dalle entrate totali. Il risultato è il tuo profitto contabile.
Esempio di come calcolare il profitto contabile
Shelby’s Shoes è una piccola boutique locale e il proprietario vuole determinare il profitto contabile dell’azienda per l’anno. Shelby determina che le entrate totali per l’anno sono $ 250.000.
Per calcolare i costi espliciti, Shelby somma $ 100.000 per i costi dei beni venduti, $ 80.000 per i costi dei dipendenti, $ 15.000 per le spese di vendita e amministrative, $ 5.000 per l’ammortamento, $ 2.500 per gli interessi e $ 12.500 per le tasse per un totale di $ 215.000. Shelby sottrae $ 215.000 per costi espliciti dalle entrate totali di $ 250.000 per un profitto contabile di $ 35.000.
Profitto contabile vs. profitto economico
Il profitto contabile e il profitto economico considerano entrambi i costi espliciti nei calcoli. Il profitto economico, tuttavia, include i costi impliciti o i costi opportunità, che sono potenziali benefici sacrificati quando si sceglie un’opzione diversa.
Mentre i fattori di profitto economico nelle azioni alternative che un’azienda avrebbe potuto fare, il profitto contabile considera solo valori contabili misurabili. Tuttavia, alcuni favoriscono il profitto economico per il processo decisionale a causa delle possibilità che comprende.
Profitto contabile vs profitto sottostante
Il profitto sottostante è un calcolo soggettivo, mentre il profitto contabile è un calcolo oggettivo. Nel determinare il profitto sottostante, è possibile eliminare addebiti una tantum insoliti e poco frequenti, ad esempio una riparazione una tantum correlata all’azienda o eventi non comuni o irregolari che si verificano e influiscono sui guadagni, come disastri naturali.
Il risultato è un importo coerente con ciò che l’azienda guadagnerebbe quando si esegue con le normali operazioni. Il profitto contabile, tuttavia, considera tutti i valori e le spese sostenute, indipendentemente da quanto frequenti o poco frequenti e normali o anormali siano.
Profitto contabile vs profitto in contanti
L’utile di cassa riflette i profitti relativi agli afflussi e ai deflussi di cassa reali. Il profitto contabile rappresenta una rappresentazione più teorica dei flussi di cassa. Alcuni preferiscono utilizzare il profitto in contanti in quanto potrebbe rappresentare meglio i profitti reali di un’azienda, rappresentando più accuratamente la redditività economica di un’azienda.
Utile contabile vs. utile imponibile
L’utile imponibile è un importo determinato in base all’utile contabile per identificare quale valore utilizzare per la dichiarazione dei redditi. La composizione degli utili imponibili varia in base alle diverse autorità fiscali regionali, ma un’azienda modifica i propri profitti contabili in base alle leggi fiscali e ai principi contabili. Le aziende sono responsabili dell’identificazione delle spese e delle voci di reddito che le leggi fiscali delle loro aree possono e non possono riconoscere, come le plusvalenze sulla vendita di attività a lungo termine, il reddito da dividendi, gli interessi attivi e gli utili operativi.
